適切な相続税対策をしたい｜
土地評価の
ポイントと
土地活用による節税方法

土地は相続財産の約4割を占めることが多く、さらに土地の価値が過大に評価され、相続税を払い過ぎているケースがあります。まずは土地の評価額が適切かどうかをチェックすることが節税の基本です。相続税対策は、ご家族の状況や財産の内容によって必要な対策が大きく異なります。生和コーポレーションでは、以下の項目を徹底的に現地調査し、節税につながる評価額のマイナス要因を見逃しません。

現地調査でのチェック事項

1. (1) 現況地目及び利用状況
2. (2) 現況地積
3. (3) 開口距離及び奥行距離
4. (4) 道路幅員
5. (5) がけの有無、その地積、及び斜面の方位
6. (6) 整地、土盛り、土止めなどの造成の必要性
7. (7) 土壌汚染の可能性
8. (8) 高圧線の有無
9. (9) 近隣の開発状況
10. (10) その他

評価減の対象となるケース

1. (1) 貸地や貸家の敷地などになっている
2. (2) 縄縮みしている(実測面積、公簿面積)
3. (3) 間口が狭小、奥行きが長大
4. (4) セットバックが必要
5. (5) がけ地である
6. (6) 造成が必要である
7. (7) 土壌汚染が判明
8. (8) 高圧線下である
9. (9) マンション建設に適しない地籍規模の大きな宅地（三大都市圏で500㎡以上、その他で1,000㎡以上）
10. (10) 騒音、日照条件が悪い、近隣に墓地やゴミ焼却場がある
11. (11)不整形地・無道路地

土地を更地のまま相続するよりも、賃貸マンションなどを建築して活用することで、資産評価を下げ、さらに大幅に節税することができます。

「貸家建付地」と「小規模宅地の特例」による評価減

賃貸住宅を建てた土地は「貸家建付地」となり、更地として相続するよりも約2割の評価減となります。さらに「小規模宅地の特例」を適用することで、相続税評価額を貸付事業用地として50%減額（200㎡まで）することが可能です。さらに居住用と併用することで、特定居住用宅地として一部の土地を80%減額できる可能性があります。空き地のまま放置していると、これらの税金優遇措置は受けられず、固定資産税も払い続けることになります。適切に土地活用することが、次世代へ資産を残すための近道です。

目先の相続税を抑えるだけでなく、相続した後の資産価値が安定してこそ、本当の相続といえます。

コストを削減し、資産価値を長期維持する

生和の賃貸マンション「100年賃貸」は、節税対策に加え、持続的な収益をもたらす土地活用として多くのオーナー様からご支持をいただいています。

• ・圧倒的な耐久性：建築基準法の約2.1倍のコンクリートかぶり厚さを持ち、従来建物の約2倍の長寿命を実現しています。
• ・コスト削減： 一般的なRC造物件と比較し、ライフサイクルコスト（LCC）を37％削減。将来の修繕負担を軽減します。
• ・高い収益性：98％という高い入居率実績と、24時間365日の管理体制（SEIWA24）が、安定した経営を支えます。

相続税対策は、土地が法人所有の場合や、子が複数の場合など、状況によって正解が異なります。生和コーポレーションでは、「財産診断」から「土地活用」までワンストップでお手伝いいたします。

• ・財産診断：税理士などの専門家を交え、相続税還付や家族信託など、高度な知識が必要なケースにも対応します。
• ・トータルサポート：土地調査から経営管理まで、生和グループが一貫してトータルサポートします。

土地の売却、税金対策、建物の建替えなどワンストップでトータルサポートいたします。「相続税がいくらになる？」「この土地はどう活用すべき？」といった疑問に、プロが無料でお応えします。